苦等注册近10个月未果 科创板IPO前夕科前生物收警示函

原标题：苦等注册近10个月未果 科创板IPO前夕 科前生物收证监会警示函

来源：财联社

《科创板日报》（深圳，记者 莫磬箻）讯，苦等注册结果未果之际，科创板申报企业武汉科前生物股份有限公司（下称“科前生物”）迎来了当头一棒。

8月19日，上交所官网信息显示，科前生物就发行注册环节补充反馈意见落实函进行了回复并披露了相关内容，但公司IPO的审核状态仍为“提交注册”。

同日，《科创板日报》记者从证监会官网上查询获悉，证监会发行监管部发布了一则关于对科前生物采取出具警示函监管措施的决定。

该决定指出，经查，证监会发现公司在申请科创板首次公开发行股票过程中，存在未披露2016年-2017年期间，通过列支研发费用或其他费用，将资金从公司账户最终转到财务总监个人卡用于发放部分高管薪酬、奖金或支付无票据费用的情形；未披露员工李名义是经销商金华康顺的实际经营者；在首次提交的申报材料中未充分揭示非洲猪瘟疫情可能造成的业绩波动风险等方面问题。

按照《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第七十四条规定——发行人、保荐人、证券服务机构存在“文件披露的内容表述不清，逻辑混乱，严重影响投资者理解”、“未及时报告或者未及时披露重大事项”等情形的，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、6个月至1年内不接受发行人公开发行证券相关文件的监管措施，现证监会决定对科前生物采取出具警示函的行政监督管理措施。

据知情人士透露，此前监管部门对科前生物进行了现场检查。

值得一提的是，科前生物是科创板首批申报企业，其IPO申请早在2019年10月21日已获上市委会议审核通过，并于当年10月28日提交注册。但迄今近10个月过去，其注册发行却迟迟未果。而就在注册存有不确性之际，证监会的一纸警示函飘然而至，后续其能否顺利拿到科创板的“通行证”似乎变得更加扑朔迷离。

此前科创板已有不予注册先例。首例恒安嘉新因重大合同相关收入确认的信息披露前后不一致且有实质性差异被出具了警示函。

8月20日，记者试图联系科前生物希望进一步了解其应对方案及审核进度，但至截稿未果；公司亦未对采访函进行回复。

资深投行人士王骥跃向《科创板日报》记者分析，就法规而言确实没有条款规定被采取行政监管措施就意味着不予以注册，首批申报企业里也有给了处罚但放行的案例。

不过在他看来，造成科前生物被处罚的几个事由性质较为严重。

香颂资本执行董事沈萌则认为，尽管没有明文被处罚影响注册，但注册制要求上市公司不能存在潜在法律纠纷或风险，因此在相关问题未解决前，可能不会被注册。“问题彻底解决了 才能恢复正常的流程。”其表示。

《科创板日报》记者注意到，在科创板申报企业中，在发行注册环节收到反馈意见落实函较为罕见，总计不足10家，而科前生物属于其一。

8月19日科前生物披露的问询函回复公告显示，在注册环节监管层仍向公司抛出了五大问题，主要涉及客户真实性、主要产品的技术产权和授权情形、授权专利对人收入利润的贡献情况等方面。

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