ST辅仁拟被处罚面临股民索赔 资产重组时中介机构是否尽职？

9月17日ST辅仁（辅仁药业，600781）发布了关于收到中国证券监督管理委员会《行政处罚及市场禁入事先告知书》的公告。

新浪股民维权平台律师，北京德恒（宁波）律师事务所高级合伙人张志旺律师认为，自2016年4月9日至2019年7月26日期间买入，且2019年7月27日及以后卖出或继续持有而受损的股民，均可以联系律师依法提起索赔。（ST辅仁维权入口）

已经接受大量辅仁药业股民索赔登记的张志旺律师说，许多股民一直在问辅仁药业索赔进展情况，这次《行政处罚事先告知书》的披露，受损股民对辅仁药业的违法违规及索赔看到了眉目。证监会查明辅仁药业2015年和2016年年报虚假记载，2017年和2018年年度报告存在虚假记载、重大遗漏，2018年未及时披露关联担保，2016年重大资产重组文件中存在虚假记载行为，及辅仁集团在重大资产重组中提供信息虚假。

鉴于辅仁药业违法违规事项多且持续时间长，由此导致受损的股民数量众多。

另外2016-2017年期间辅仁药业在重大资产重组过程中，相关证券中介机构是否尽到勤勉尽责及是否承担责任也值得关注。

2017年9月1日瑞华所披露的《开封制药（集团）有限公司最近三年及一期财务报告和审计报告》，对开封制药（集团）有限公司的财务报表出具了标准审计报告，包括2017年3月31日 、2016年12月31日、2015年12月31日、2014年12月31日合并及公司的资产负债表．2017年1-3月、2016年度、2015年度、2014年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。

《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（161166 号）提出了33个问题，其中针对开药集团和其大股东辅仁集团存在往来款交易情况，证监会询问辅仁集团是否存在非经营性资金占用问题。请独立财务顾问、律师和会计师核查并发表明确意见。

对此，申万宏源证券公司称：“市公司本次重组申报材料前，开药集团对辅仁集团其他应收款项已全部按原值收回。本次重组完成后，开药集团将成为上市公司子公司。上市公司在《公 7-2-1-177 司章程》及公司其他相关制度中已明确规定关联交易的审批权限和审议程序，不存在控股股东、实际控制人及其关联方对上市公司非经营性资金占用的情形。”瑞华所也作出了类似答复。

而这次证监会查明，截止2015年12月31日、2016年12月31日、开药集团及其子公司向辅仁集团、辅仁控股提供资金的余额分别为34，950万元、50，370万元。开药集团未将上述交易记入财务账簿，导致《重组报告书》中披露的开药集团财务报表中货币资金余额虚假。前述违法事实和本项违法事实导致《重组报告书》中披露的辅仁药业备考财务报表中货币资金余额亦存在虚假记载，2015年、2016年分别虚增货 币资金41，330万元、57，570万元，分别占各年末净资产的12.95%、14.79%。上述被占用资金的绝大部分自我会受理直至批准一直未予归还，故《重组报告书》中关于不存在非经营性资金占用的表述亦存在虚假记载。

相关证券服务中介机构如果被证监监督管理机构认为未勤勉尽责而出具虚假报告，按证券法及相关规定受到处罚的，也应当对股民的损失承担赔偿责任。

按《证券法》和最高人民法院的司法解释，因受辅仁药业虚假陈述而投资亏损的股民可以提起索赔。索赔范围包括：投资差额、佣金、印花税和利息损失等。

投资者索赔登记应提供下列材料：身份证复印件、加盖证券公司营业部印章的证券开户信息单、加盖证券公司营业部印章的证券交易记录流水及对账单原件等资料。

律师声明：索赔条件最终以法院认定为准。律师费为风险代理，在投资者获赔后再支付。

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