某证监局提5项IPO新要求：不接受撤材料 核查所有银行卡

原标题重磅！ 某证监局提5项IPO新要求： 不接受撤材料， 核查所有银行卡…又1家被否！

来源 企业上市法商研究院

IPO辅导迎实质性收紧

严查资金流水

将下发辅导工作材料清单文件

多地证监局要求中介机构加强IPO申报管理成为投行正面临的头等大问题。

据财联社，3月18日，某证监局召开辅导工作会议，对中介机构提出5项要求，对现场检查撤材料、辅导期培训、发行人资金流水核查等方面作出具体要求。

据21世纪经济报道，有证监局后续还将下发辅导工作材料清单文件，涉及20项左右需要企业提供的资料。

上述资料需在辅导过程中逐步提交给证监局，“最迟也要在辅导验收前1个月提交，资料提供的齐备和完整性会决定验收的速度”。

上交所在近期向券商投行发布的《科创板发行上市审核动态（2021年第2期）》中也指出，从2月份的审核案例看，部分保荐人主动披露的意识不足，还存在“等着问”“挤牙膏”等情形，保荐工作质量有待提高。

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统计数据显示，截至3月14日，今年已有70家企业终止IPO审核，远超去年4季度的43家终止审核数量，主动撤回申报材料成为企业终审的原因表述。

根据上海证券报，今年以来，科创板终止审核企业达到27家。

梳理公开资料可以发现，股权代持、核心技术、财务问题、关联交易、存货等问题是“撤单”企业普遍涉及的共性问题。

某证监局明确IPO申报新要求

记者从投行人士处了解到，某证监局召开的辅导工作会议，主要对中介机构提出5项具体要求。

一是某证监局不接受辅导机构在遇到交易所现场检查后主动撒材料，或者现场检查时被发现问题，否则要对该保荐机构区别对待；

二是申报之后要主动向某证监局汇报项目的进展，以及问询、举报核查等重要事项；

三是辅导培训不能流于形式，辅导培训的课件要与发行人实际相结合，要实际提高发行人治理水平，不能只准备申报工作。要增加违法违规警示教育。辅导培训对象要在辅导验收时，能够回答公司法、证券法、刑法一些最新的关于资本市场的修改；

四是某证监局后续要下发相应资料清单，涉及发行人财务数据的分析，以及辅导机构立项、内核等文件。这些文件至少在辅导验收申请前1个月回复证监局。证监局在审核没有问题之后，才会安排辅导验收工作；

五是要求发行人和中介机构高度重视资金流水核查，务必取得实际控制人、董监高、财务和其他相关人员的所有银行卡。现场验收时，证监局会通过自己的渠道来确认银行卡提供的完整性，如发现银行卡提供不齐全，会中止验收程序。对于资金流水中大额资金流出，需解释发生原因并取得底稿，不能给予笼统的解释。

有投行人士对财联社记者表示，从申报开始即对IPO从严管理已经成为新趋势。易董数据显示，目前共有2116家公司处于上市辅导期，其中拟A股上市的企业有765家，拟在股转公司挂牌的企业有802家，拟登录港交所的企业有18家。

从企业所属证监局来看，江苏局（300家）、浙江局（265家）、上海局（203家）、北京局（189家）、广东局（186家）、深圳局（154家）、山东局（96家）、湖北局（76家）、安徽局（73家）、四川局（64家）的企业数量位居前十名。

科创板又一项目IPO被否

3月18日，科创板新增第五例被科创板上市委会议否决的企业。科创板上市委认为，汇川物联不符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

截至3月18日，科创板终止审核公司数达到91家，今年新增进入终止审核队伍的公司共27家，占总数约三成，已达到去年全年（51家）的半数以上。

3月18日晚上，上交所公布《关于终止福建汇川物联网技术科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市审核的决定》。《决定》指出：本所科创板上市审核中心在审核问询中重点关注了以下事项：一是发行人物联网行业的认定依据及理由；二是专利与公司核心技术及主营业务的相关性，以及认定技术先进性的依据是否审慎、客观；三是发行人业务集中在福建省内，相关行业政策变化对持续经营的影响。科创板上市委员会审议认为：根据申请文件，发行人对其物联网业务实质、核心技术及技术先进性的信息披露不充分、不准确，不符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第五条、第三十四条及第三十九条的规定，不符合《上海证券交易所科创板股票上市审核规则》第十五条、第十九条及第二十八条的规定。结合科创板上市委员会审议意见，本所决定对你公司首次公开发行股票并在科创板上市申请予以终止审核。

汇川物联网早在今年1月21日被安排上会，不幸被暂缓审议，如今再次上会惨遭否决。有意思的是，上市委公布的结果显示：对汇川物联网没有现场问询问题。

在1月21日被决定暂缓审议的会议上，上市委对汇川物联网现场问询了以下3个问题：

公开信息显示，汇川物联是一家通过自主研发的软、硬件技术，专业为行业质量安全生产远程视频智能监管提供整体解决方案的物联网科技企业。公司专注于精密云台制造、自动化控制、数码技术、信息智能化管理系统的研发、生产、服务，目前研发出的汇川远程智能监管平台是一款突破传统监管方式的远程智能化管理系统，主要服务于建设、交通、能源、农业、林业、矿山、军事等行业。

公司前身有限公司成立于2010年3月，2014年10月整体变更为股份公司，2015 年 1 月 28 日，公司股票挂牌新三板，证券代码为 831903，2019 年 3 月 21 日起终止挂牌。现在总股本9309.36万余股。郑文先生直接持有公司总股本的 52.7139%，担任公司董事长，为公司控股股东及实际控制人。公司申报科创板IPO的申请于2020年6月24日获得受理。

2017年、2018年、2019年及2020年上半年，公司营业收入分别为0.45亿元、1.44亿元、2.19亿元及1.34亿元，扣非归母净利润分别为0.12亿元、0.68亿元、1.09亿元及0.74亿元，净利润增长速度很快。

原财务经理陈剑钗于2020年6月离职，核查银行卡4张，上市委会议要求补充提供其申报期的银行流水

发行人和保荐机构对于第二轮问询函的回复第89页-93页披露了主要人员银行卡核查情况。陈剑钗2017年7月起任公司财务经理，2020 年 6 月离职，保荐机构核查了陈剑钗银行卡4张。而公司申报科创板IPO的申请获得受理的时间是2020年6月24日。

问询函回复披露：

针对公司实际控制人及其关系密切的家庭成员以及公司主要股东、非独立董事、监事、高级管理人员、关键经办人员和出纳银行账户、银行流水，保荐机构、申报会计师及发行人律师执行的主要核查程序如下：

（1）核查人员范围

①实际控制人及其直系亲属（配偶、父母、成年子女）：实际控制人郑文、

实际控制人配偶连淑卿、实际控制人母亲王玉英及实际控制人儿子郑晟；

②董事、监事、高级管理人员本人：林文、刘邦、孙小燕、王艳敏、陈晨、

潘志鸿、林升、赵星宇、林景辉；

③关键财务人员本人（财务经理、出纳）：张爱萍、赵诗伟；

④关键经办人员本人（市场部部门经理）：柯建锋；

⑤关键已离职或转岗财务人员本人：王文、王康宁、余青英、陈剑钗。

（2）核查银行范围

①全国性银行：工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行；

②股份制银行：招商银行、兴业银行、浦发银行、中信银行、平安银行、民生银行、光大银行；

③福州当地主要银行：福建海峡银行。

（3）走访银行核查过程

①银行流水核查对象本人持身份证，在中介机构人员陪同下，对核查范围内的全部银行逐一走访，确认银行账户开立情况并打印报告期内全部银行流水，包括报告期内注销的银行账户；

②银行流水打印期间完整覆盖报告期；

③打印流水的范围包括储蓄卡、存折与在报告期内销户的银行账户；

④对于未开立账户的银行，向银行核实确认，以确保银行账户核查完整性。

（4）核查银行卡数量

（5）重点银行流水核查过程

保荐机构、申报会计师及发行人律师查看了公司实际控制人及其近亲属、董事、监事、高级管理人员、关键财务人员、关键销售人员在报告期内银行账户（包括已注销的银行账户）及对应资金流水情况，筛选存在如下情形的流水进行核查：

①金额超过 5 万元的；

②与自然人频繁大额资金往来的；

③与公司关联方、主要客户和供应商往来的；

④频繁现金存取的；

⑤其他异常情况。

保荐机构、申报会计师及发行人律师按照上述标准筛选出交易事项，并与上述流水核查对象确认各交易事项发生原因，获取其书面确认。

（6）核查对象报告期内资金的总体来源为工资款、投资理财收益、亲友往来汇入、贷款放款等，资金总体去向为个人消费、贷款还款、亲友往来汇出、投资理财出资等，不存在不正当竞争或不正当手段违规获取客户、直接或变相商业贿赂的情形。

就上市委要求发行人进一步落实的事项来看，发行人和保荐机构显然没有提供或至少没有全面提供前财务经理陈剑钗在申报期的银行流水。

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