10起财务造假等涉嫌证券犯罪案件被移送公安

证券时报记者 程丹

近日，证监会依法将10起上市公司财务造假等涉嫌证券犯罪案件移送公安机关。证监会表示，这是监管部门全面落实对资本市场违法犯罪行为“零容忍”工作要求，着力构建行政处罚与刑事惩戒有机衔接的立体式追责体系，严厉打击资本市场造假、欺诈等恶性违法行为的重要举措。

依法追究财务造假等严重证券欺诈行为的刑事责任是提高违法成本、严肃市场纪律、净化市场生态的重要手段。被移送的这些案件中，一是财务造假严重毁坏市场诚信基础。涉嫌造假的6起案件中，4起将实际亏损虚构为账面盈利，严重误导投资者。二是多种信息披露违法行为交织，严重破坏信息披露制度的严肃性。有的公司未按规定披露关联交易、重大诉讼，有的公司违规提供对外担保。三是大股东、实际控制人和高管人员在组织策划财务造假的同时挪用、侵占公司资金，背信损害上市公司利益。

近年来，证监会协同公安机关不断强化行政刑事执法合作，坚决打击上市公司财务造假等恶性违法犯罪行为。2019年以来，证监会共向公安机关移送涉嫌违规披露、不披露重要信息犯罪等案件24起，包括康美药业财务造假、天翔环境（维权）实际控制人背信损害上市公司利益等典型案件。

银河证券首席经济学家刘锋表示，对财务造假等证券市场乱象的“零容忍”时代已经到来。资本市场是建立在信用、信任、信息的基础上的，对财务造假、侵犯中小股东利益等行为的从严打击是资本市场“强基固本”的良药，随着行政执法、民事追偿和刑事惩戒相互衔接、互相支持的立体、有机体系构建完成，将显著提高证券违法成本，严厉惩治并震慑违法行为人，促使发行人进行合法合规操作，推动资本市场健康有序发展。

证监会表示，下一步将全面落实“零容忍”的工作要求，依法从重从快从严打击证券期货违法活动，综合运用一案多查、行政处罚、市场禁入、重大违法强制退市和刑事追责、民事赔偿等机制，切实加大违法成本，全力维护资本市场平稳健康发展。

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