GST-对小型企业和初创公司意味着什么

加根·辛格拉（Gagan Singla）

商品和服务税（GST）的众多好处之一是，它旨在使中小型企业受益。通常，与初创企业相比，宏观上的税收建议倾向于使现有和成熟的企业受益。但是从这个意义上讲，GST更加民主。它不仅为小型企业提供特殊特权，而且还尝试将这些无组织的参与者带入有组织的细分市场，以在一段时间内为他们提供可持续的优势。GST可通过以下几种方式使印度的初创企业和小型企业受益：

消费税将使经商容易。

关闭小企业与大企业竞争的最大障碍之一是在印度背景下启动和维持任何企业的困难。批准，合规，多次注册或报告； GST可通过多种方式简化启动过程。考虑其中一些实例。当前，对于在多个地区运营的企业，您需要在每个州注册增值税（VAT）以及各种州和地方级别的许可证。消费税包括所有这些税。整个GST需要集中注册，并且整个过程都是在线的，这不仅更简单，而且还留下了审计线索，并使过程变得更加容易。消费税后，小企业的准入门槛大大降低。消费税（GST）在30秒内得到解释相关新闻巴西敦促印度削减鸡肉产品进口税巴西表示愿意从印度进口小麦，大米计划从印度进口大米：报告

只需缴纳一次国家税就可以简化工作……

如今，小型企业和初创企业最大的抱怨之一就是要遵守过多的合规性和法规要求。消费税实际上是将17种不同的中央和州税合并为商品服务税。GST包括消费税，增值税，中央销售税，服务税，进项税，奥克特罗税，娱乐税，CVD，SAD等。因此，您可以对GST进行一次集中注册，而不必进行多次注册。企业可以只关注GST就可以管理整个税务部门，而不必担心消费税，CVD，服务税，增值税，CST等。合规成本的降低对于小型和初创企业将是一大福音。通常是根据鞋带预算引导的。

小型企业获得税收优惠待遇…

GST的基本原则之一是减少小型企业的税收和复杂性，以便此类实体可以将更多精力放在其核心业务上，而不必担心合规性。首先，完全免征GST的年度营业额上限已提高到200万卢比，尽管在东北州，水平仍保持在100万卢比。这将使许多初创公司和小型公司不受GST的管辖，而将重点放在重要性上。这里有一个陷阱！如果您是跨州提供商品或服务，那么无论营业额大小，都将受到商品及服务税的约束。其次，针对制造业服务行业的特定参与者，有一项特殊的综合计划，业务部门或初创企业可以选择缴纳5％左右的综合税率，并且不需遵守GST。当然，一旦您选择了复合计划，进项税抵免的好处将不再对企业可用。

减少级联效应将对小型企业有利。

级联效应不过是企业在对投入品和产出品缴税时所缴纳的双重税。对于许多小型企业而言，这是一个主要缺点，因为它们无法与大型企业竞争。GST建议通过在GST中选择无缝进项税抵免（ITC）来解决此问题。小型企业有两个优势。首先，这些消费税中的许多征税，例如消费税，增值税和消费税，都是在不同的地方征收的，因此信用并不完全是无缝的。商品及服务税一旦实施，将克服这个问题。其次，商品和服务之间的无缝信用转移今天还没有发生。这是因为服务由中心征税，而商品由州和中心征税。因此，用于制造最终产品的服务所支付的进项税不能作为最终产品的抵免额使用。这会使产品失去竞争力，并且对小型公司的打击最大。使用GST，由于所有税收都归于同一范畴，因此ITC在商品和服务之间的转移也是无缝的。

减少物流和分销成本…

全面实施商品及服务税将在大小企业之间带来更大的竞争空间。如今，在设计分销网络和物流框架时要牢记州一级的税收和壁垒。在GST下，驱动逻辑将是业务需求。这意味着大多数小公司和初创企业将能够运行更高效，更精益的分销和物流网络，从而相对于较大的同行而言具有更大的优势。对于大型公司而言，维持庞大而笨拙的分销网络的能力将不再像今天那样成为USP。

电子商务平台的巨大推动力…

当前，像Flipkart和Amazon India这样的主要电子商务平台都要求在每个州进行单独的增值税注册，并且需要遵守大量法规。对于电子商务公司，将应用一种独特的源头征税（TCS）概念。根据TCS，将要求电子商务公司扣除交易价值的1％作为TCS，并将其存入政府的保险箱。这大大降低了小型企业和初创企业的成本和不确定性；大多数人都希望利用在线平台来推动销售。当然，对于GST是否将所有从仓库到展厅的货物转移视为州际销售并实行IGST，仍缺乏明确的依据。唯一希望这样的小问题将得到解决。

对于小企业来说，好消息是，商品及服务税将带来简单性和降低合规性的好处。当然，最大的好处是，他们将获得一个更公平的竞争环境，从而更有效地与大型玩家竞争。

本文作者是CMO，Angel Broking

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