达嘉维康IPO募投项目与环评文件差异大 国金证券核查流于形式？

来源：富凯IPO财经

本文系富凯IPO财经解读公司第508期，湖南达嘉维康医药产业股份有限公司（以下简称“达嘉维康”）。

内容：宋旭光

排版：孙 恒

湖南达嘉维康医药产业股份有限公司作为区域性医药流通企业，主要从事药品、生物制品、医疗器械等产品的分销及零售业务。本次发行的保荐机构为国金证券股份有限公司，审计机构为天健会计师事务所（特殊普通合伙）。

富凯IPO财经了解到此次达嘉维康拟募集51，004.64万元建设两个项目和偿还银行贷款。智能物流中心项目使用募集资金3亿元，此项目主要是在公司现有场址内新建智能物流中心二号多层仓库和三号单层高架仓库，总建筑面积 21，804.56㎡。

其中，二号库占地面积为3，432.34㎡，建筑面积为18，822.36㎡；三号库占地面积为2，982.20㎡，建筑面积为2，982.20㎡。但是该项目的环评文件显示，二号库的建筑面积为13，729.36㎡，三号库的建筑面积为3，141.33㎡。

富凯IPO财经来源：达嘉维康招股书

但是富凯IPO财经了解到，该项目的建设周期存在披露不属实。根据招股书，智能物流中心项目的建设周期为2年。但是环评文件显示，此项目于2020年1月开始施工，拟于2020年12月建成投产试运营，建设周期仅1年。从此预投产日期来看，达嘉维康的智能物流中心项目或已建成。

项目环评文件的编制时间是2019年12月，编制单位是甘肃宜洁环境工程科技有限公司（下称“甘肃宜洁”）。在2020年7月，甘肃宜洁被生态环境部办公厅列入环境影响评价信用平台限期整改名单和失信“黑名单”。

原因“甘肃宜洁环境工程科技有限公司（统一社会信用代码：916207025995252408）

2020年3月26日，因编制的2份环评文件存在质量问题，被生态环境部失信记分10分；2020年4月15日，因其广东分公司以提交虚假的符合性信息为手段，在信用平台建立诚信档案，被生态环境部失信记分3分；2020年4月20日，因编制的2份环评文件存在质量问题，被广东省生态环境厅失信记分10分。2020年4月28日，因在一个记分周期内的失信记分实时累计达到限制分数，信用平台自当日起至2020年10月27日期间将其列入限期整改名单，并将相关情况记入其诚信档案。”

富凯IPO财经质疑达嘉维康募集项目的真实性同时作为此次保荐机构国金证券是否做到相关核查义务，值得深思。

另外，富凯IPO财经了解，达嘉维康的实控人由王毅清、明晖夫妇及女儿王越变更为王毅清、明晖。资料显示，2014年6月16日，达嘉维康整体变更为股份公司时，王毅清、明晖夫妇及女儿王越为公司实控人。其中，王毅清持有40%股份，其女王越持有10%股份，其妻明晖持有发行人4%股份，三人合计持有54%的股份。2015年12月，达嘉维康进行了发行股份购买资产并募集配套资金。完成后，王毅清的持股比例增加至53.15%，其女王越的持股比例被稀释至1.07%，其妻明晖的持股比例被稀释至0.43%。

两年之后，王越在2019年7月16日与其母明晖签署了《股份转让协议》，约定王越将其持有的0.6592%股份（对应100万元注册资本）转让予明晖，转让价格为100万元。转让完成后，王越不再持有公司股份，实际控制人为王毅清、明晖夫妻二人。

其中，一个时间点值得注意。王越在2019年1月入职本次IPO的保荐机构国金证券，2019年7月，王越将持有达嘉维康股份转让给自己的母亲明晖。

针对上述变动。深交所要求：1、以实质重于形式的方式，披露实际控制人认定的合理性，实际控制人最近二年是否发生变更；2、说明王越2019年将发行人股份全部转让是否与入职国金证券有关，是否对保荐人独立性存在影响；3、说明王越入职国金证券、发行人与国金证券签订保荐协议三个事件发生的时点、顺序，以及上述事项的因果关系及合理性等；4、“王越转让股份原因”的相关描述前后不一致，说明是否存在刻意隐瞒相关重要信息情形。

除上述问题外，富凯IPO财经发现达嘉维康为解决流动资金需求，达嘉物业于2018年通过转贷取得银行借款8，700万元，借款期限为2018年5月29日至2026年5月29日。银行将贷款资金中的3，500万元划入达嘉医药银行账户、4，100万元划入湖南福临建设工程有限公司、1，100万元划入长沙雄微门窗安装有限公司后，湖南福临建设工程有限公司、长沙雄微门窗安装有限公司将上述款项转予达嘉物业，达嘉物业与达嘉医药、南福临建设工程有限公司、长沙雄微门窗安装有限公司关于上述贷款合同约定的项目付款未实际履行，该笔借款实际由公司使用并负责向贷款银行偿还贷款及利息。截至招股说明书出具日，公司已全额偿还上述借款本息。

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